出口贸易有几种方式？代号为什么？ 10是一般贸易？14为？？

一、出口贸易方式

1、包销

包销指出口人（委托人）通过协议把某一种商品或某一类商品在某一个地区和期限内的经营权给予国外某个客户或公司的贸易做法。

采用包销方式，买卖双方的权利与义务是同包销协议所确定的。两者签订的买卖合同也必须符合包销协议的规定。

2、代理

代理是指代理人按照本人的授权代本人同第三者订立合同或作其他法律行为。由此而产生的权利与义务直接对本人发生效力。

在国际贸易中，商业上的代理是指货主或生产厂商(委托人)，在规定的地区和期限内，将指定商品交由国外客户代销的一种贸易方式。

3、寄售

寄售是出口商委托国外代销商向用户进行现货买卖的一种交易方式，是一种先发运后销售的现货买卖方式。

采用寄售方式，出口商应在寄售地区选定代销人，签订寄售协议，然后将货物运往寄售地点由代销人现货销售。

4、招投标

招标是指招标人在时间、地点、发出招标公告或招标单，提出准备买进商品的品种、数量和有关买卖条件，邀请卖方投标的行为。

政府采购物资，大部分采用竞争性的公开招标办法。

5、拍卖

拍卖是由专营拍卖行接受货主的委托，在一定的地点和时间，按照定的章程和规则，以公开叫价竞购的方法，最后拍卖人把货物给出价最高的买主的一种现货交易方式。

拍卖程序不同于一般的出口交易，其交易过程大致要经过准备、看货、出价成交和付款交货等四个阶段。

6、期货交易

期货交易是众多的买主和卖主要商品交易所内按照一定的规则，用喊叫并借助手势进行讨价还价，通过剧烈竞争达成交易的一种贸易方式。

期货交易不同于商品中的现货交易。期货交易是在一定时间在特定期货市上，即在商品交易所内，按照交易所预先制订的“标准期货合同”进行的期货买卖。成交后买卖双方并不移交商品的所有权。

7、对销贸易

对销贸易在我国又译为“反向贸易”、“互抵贸易”、“对等贸易”，也有人把它笼统地称“易货”或“大易货”。

一般可以把对销贸易理解为包括易货、记账贸易、互购、产品回购、转手贸易等属于货物买卖范畴，以进出结合、出口抵补进口为同特征的各种贸方式的总称。

二、代码

一般贸易：110

来料加工：214

参考资料：百度百科-出口贸易

参考资料：百度百科-贸易方式

什么是一般贸易?

贸易方式：一般贸易

一般贸易(代码"10")

一般贸易是指我境内有进出口经营权的企业单边进口或单边出口的货物。

货款援助的进出口货物，外商投资企业进口供加工内销产品的料件，外商投资企业用国产材料加工成品出口或自行收购产品出口，宾馆饭店进口的餐饮食品，供应外籍船舶或飞机的国产燃料、物料及零配件，境外劳务合作项目中以对方实物产品抵偿我劳务人员工资所进口的货物(如钢材、木材、化肥、海产品)，我境内企业在境外投资以实物投资部分带出的设备、物资等，均按一般贸易统计。

什么叫一般贸易方式

一般贸易是指在国内购买原材料，加工后产品出口的贸易方式。

贸易方式大体分为：一般贸易、来料加工装配贸易和进料加工贸易三种。

其它还有补偿贸易、租赁贸易、易货贸易、转口贸易等贸易方式。但最常见的是以上三种。

一个企业的贸易方式可以是一种，也可以是多种。

国际收支交易编码

一般贸易，交易编码101010。

进料加工贸易，交易编码102030。

来料加工，交易编码102010。

边境贸易，交易编码101040。

以上是比较常见的贸易方式对应的收支交易编码，一共有335种，不知你们公司到底是哪种贸易形式，你报关单上的贸易形式是什么就找对应的交易编码呗。

扩展资料：

贸易条件：

出口商品与进口商品的交换比率。又称进出口商品比价，通常用指数表示，即进出口商品比价指数。计算公式是：贸易条件指数=出口价格指数/进口价格指数×100。

例如，以上年为基期，进出口商品价格指数均为100，进出口商品价格都提高了，但提高幅度不同，出口商品价格提高10%，进口商品价格提高5%，则贸易条件指数提高。

贸易条件指数较基期高，意味着出口商品价格相对于进口商品价格提高了，也即该国能以较少的出口商品换取较多的进口商品，这对该国说来是有利的，是外贸条件的改善。

相反，如果进口商品价格指数提高快于出口商品，甚至出口商品价格指数不变或下降，则贸易条件指数较基期低，意味着一国要出口更多商品才能换回与原来相同的进口商品，显然这对该国是不利的，是贸易条件的恶化。

参考资料来源：百度百科-贸易

注册一般贸易公司需要哪些条件

现在注册公司简单，地址只要有效的商住楼都可以，做账是所有公司都必须要的，小规模也一样，如果你自己注册，代码要390，刻章要460左右{一般的}好一点的800以上一套，还有银行开户，一般是将近一千，{我公司可以帮开建行，免费}一般交给别人代理会收一千八以上，自己办理不懂得话比较麻烦，工商局网上核准名称，通过网上下载打印公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、经理，监事任职书、指定代表或委托代理人登记表，公司章程，验资报告，如果实资为0就不需要验资。连同核名通知按工商局预约时间拿号交资料，领取营业执照！再去刻公章、财务章。还有私章。把营业执照，和法人身份证给他们备案，大概一天就可以拿到，刻好章就去办理企业组织机构代码证：代码局拿组织机构代码证申请表格，填写完拿号交窗口办理，批准后到指定窗口交费，需刷卡！，在取证，凭营业执照组织机构代码证，公司章程，公章，还有身份证，除章程外【章程需盖章】都需要复印件一份，加盖公章，去税务局办理，先拿表，税务登记证申请表格，填完交窗口，在到指定窗口取证，在去银行开基本户： 开基本户需要填两表格，你最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、公章私章财务章，所有资料都复印两份，盖公章，交银行处理！

你只要资料带齐了，不懂的他们会教你该怎么做，完了会给你一个纸卡，账户下来会给你电话通知你领取。

电子口岸输入01不出一般贸易是怎么回事

你是用什么浏览器打开电子口岸的，最好用IE浏览器，其他浏览器可能不兼容

生产企业一般贸易出口退税流程

出口退税会计系列工作教程

作为出口会计，在进行出口退税系列工作中，要系统性的做好以下几项工作：单证索取、出口退税计算、纳税申报、出口资料备案。由于该工作是系统、连贯性的，因此，在日常工作中，通过科学的方法，可以达到事半功倍的效果：

一、单证索取

出口单证包括：

1、

报关单：由申报单位提供，企业根据报关单开具发票（出口日期除外）。报关单中，重点关注：出口日期（不是申报日期）、成交方式（FOB价是税务承认的唯一出口退税价）商品代码、第一数量、币制。

一般情况下，由于报关单涉及海关、申报单位费用结算，因此报关单正本取得较晚，如果当月无法取得，那么出口申报只能在“单证不齐”的情况下进行。此时，出口日期不确定，可参照出口货物“入库通知”标明的船期等申报，待正式报关单取得后，再进行“单证收齐”对比修改或确定。

2、

出口发票：发票要点：出口货物代码、金额按报关单逐条顺序填写，数量可以按照实际数量填写。

3、入货通知：申报单位在对出口货物进行申报时，会提交给企业一份货运公司“入货通知”，上面详细列明委托方出口目的地、海关提单号、船期/航次、订单号、送货地址、最晚送货时间等内容，此通知由业务员接受，出口会计应以文件的形式通知业务员每单提交一份，这也是出口备案资料之一。

4、形式发票：公司与外商签订的合同，一般为外文版本，随单提交一份。

5、运费结算发票：可以复制一份，作为出口备案资料之一。

二、出口退税计算

出口发票开具后，当月做账，当月申报。出口收入涉及：汇率、入账金额、退税率、进项税额转出——

1、汇率，如无特殊情况，以当月中国人民银行公布的首日汇率计算。

2、入账金额等：在汇率确定后，先通过免抵退税申报系统，填写“出口货物免抵退申报明细表”，按照申报明细表形成的资料，确定入账金额、进项税额转出额。值得注意的是，入账出口收入金额，要与申报系统产生的数字一致，否则，申报不通过（需要说明、调整）。

3、进项税额转出：出口收入乘以征退税率之差，属于不予免征和抵扣税额，应作进项税额转出处理，借记“营业成本”，贷记“应交税金——增值税——进项税额转出”。

4、汇兑损益调整：

企业收到外币收入，首先应该按照公布的首日汇率记账（同本位币收入汇率），月末，按照当月最后一日汇率调汇，涉及外汇账户产生的人民币差额，计入“财务费用——汇兑损益”。

三、出口申报：

（一）、明细录入

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）

1、 所属期：自动生成

2、 序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）

3、 记销售日期：自动

4、 所属标识：自动

5、 进料登记册好：国外来料加工企业填

6、 出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，一张报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）

7、 出口日期：按照系统设定，选择填报关单出口日期，如果不确定，也可填入货通知船期（以后需比对，冲减、修改、补录）

8、 代理证明号：有则填

9、单证不齐标志：指报关单，填B。如果填写了报关单号，则跳过

10、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）

11、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成

12、申报商品代码：同出口商品代码

13、计量单位：自动

14、出口数量：填报关单上第一数量，不一定是发票上的数量（报关单第二数量）

15：原币代码：选择填报关外币代码

16、原币币别：自动

17、原币离岸价：实际

18、原币汇率：建议填当月首日汇率

19、人民币离岸价：自动

20、美元汇率：自动

21、美元离岸价：自动

22、征退税率：自动（根据出口商品代码）

23、退税率：自动

24：征退税率：自动

25、应退税额：自动

26、出口发票号：实际

27、备注：一般单证收齐后，实际与申报时有差别的地方需要修改，作简要说明。主要是日期、代码；另外，如果出口申报有特殊情况，应按照要求填写。

填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”…

（二）、生成明细申报数据：

出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”（明细）,一个“出口退税＼HZ＼”（汇总）。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定（有误就修改）系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。（建议每次都要备份。由于备份的数据占用空间较大，可以定期删除不需要的前几期数据，至少保留上月及本月最后一次信息）

查询明细表情况：

在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看（或打印）的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。

（期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完成，不再接受新的资料录入。撤销数据的话，按照先撤销汇总再撤销明细的顺序）

至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。

（三）、增值税申报表项目录入：

选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。

（四）、免抵退税申报资料情况表

是根据出口退税系统已有的数据，进入后，回车自动生成。可着重看一下发票数量等是否与实际相符，可修改。

（五）、免抵退申报汇总表录入：

申报资料情况表录入完成后，可以进行汇总表的录入

附一、冲减程序：

申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。

补录冲减内容：

如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号（不带Z头，应和正常申报连续）、出口日期、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。

为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。

附二、收齐单证

如果以前申报出口资料单证收齐（报关单、核销单），需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。

在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志（填BH），出口报关单编号+序号，核销单编号，检查无误，保存。

收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。（详见生成的明细申报数据），只有单证收齐的出口业务，才作为出口退税基础数据资料。

（六）、生成免抵退税申报汇总表

进入窗口，一直回车即可完成，无须填写。

（七）、打印报表

出口退税申报资料：

1、免抵退税申报资料接单登记回执（封面）

2、出口退税确认证明单

3、免抵退税申报汇总表

4、免抵退税申报汇总表附表

5、免抵退税申报资料情况表

6、免抵退税申报明细表（当其出口、前期出口）

7、报关单、出口发票

8、增值税申报表 （含附表二）

9、上期汇总表

10、有应纳税额需符税票复印件

11、销售明细帐

12、扣费调整说明

13、出口退（免）税审核情况表

（八）、申报

上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章，于次月出口退税报税期前（通常是次月15日）到税务接受检查、申报。当月15日前递交资料后，一般在两个工作周税务可完成审核工作，连续申报的，如果有退税，次月10日前一般可收到退税款。

（九）、注意事项

为保证出口资料与账务处理的一致性，需注意以下几点：

1、 汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。

2、 进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。

3、 为保证折算的准确，建议先行录入出口申报数据，再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。

4、 为防止出口资料出现过期现象，建议进行出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时控制到期申报时间，避免因单证过期造成免抵税损失。

5、 因发票金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报出口收入；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。

四、出口审批处理

出口申报资料通过税务审核无误，针对退税额、免抵税额，次月要做以下会计处理：

借：应收补贴款（或其他应收款） （退税部分）

应交税金——增值税——出口抵减内销收入应纳税额（免抵税额）

贷：应交税金——增值税——出口退税 （出口收入*退税率）

五、出口资料备案

按照税务要求，至少要针对每月申报（收齐单证）免抵退税资料按规定备案以下资料：

1、 报关单

2、 出口货物入货通知

3、 形式发票

4、 出口发票

5、 收汇水单复印件

6、 结汇水单复印件

7、 运费结算发票

出口退税，税务认可FOB价格，因此，以CIF价出口，出口时，需要把保费、运费扣除。如果一张报关单有多笔，那么就按照出口金额分摊扣除。（运保费在报关单上有填列数字）。例如：

某张报关单已CIF价出口，共两笔，标明运费500，保费10，报关单内容为

1、数量1000 金额 12000

2、数量500， 金额2500

合计14500

那么FOB价是14500-500-10=13990，其中

1、是12000*（1-510/14500）=11577.93

2、是2500*（1-510/14500）=2412.07（或者13990-11577.93=2412.07）

如果当月收齐单证，那么计算出FOB价后，按FOB价申报；如果申报时没有注意是CIF价，而是误认为FOB价，则收齐单证时做冲减，然后按照FOB价申报

>>>>全文在线阅读<<<<